应收账款是指企业向客户**商品或提供服务后所形成的应收款项。核实应收账款的主要目的是确保该账款的真实性和有效性，以保证企业的资金流动和财务稳定。

核实应收账款的步骤如下：

1. 客户信息核实：首先，对客户的身份、**方式、所在地等基本信息进行核实。可以通过**、邮件、website等方式**客户，确保其真实性和有效性。

2. **合同核实：核实**合同的签订情况，并确认合同内容与实际**情况是否一致。包括商品或服务的数量、价格、交付方式、付款期限等条款。

3. 发货和服务确认：核实已发货的商品或已提供的服务是否符合合同约定，并与客户进行确认。可以通过物流单据、服务报告、客户签收单等方式获取相关证据。

4. 应收账款确认：根据实际**情况和合同约定，确认应收账款的金额和付款期限。如果有分期付款的情况，需要核实每个阶段的付款情况。

5. 应收账款跟踪：定期跟踪应收账款的付款情况，确保客户按时支付。可以通过账户对账、催款函、**催收等方式进行跟踪。

6. 坏账核销：如果客户长期拖欠或无力偿还应收账款，需要进行坏账核销。根据企业的会计政策，将无法收回的应收账款计入损失，并及时调整财务报表。

需要注意的是，在核实应收账款的过程中，应遵守法律法规和企业的内部控制制度，不得参与任何政治、seqing、db和暴力等非法或违反道德规范的活动。